Avans. pelno mokestis kontuotė
Laba diena,
Norėjau paklausti dėl avansinio pelno mokesčio kontuotės, sumokėjom avansinį pelno mokestį:
D 2632 Iš anksto sumokėtas pelno mokestis 166,00Lt.
K 271 Bankas 166,00Lt.
Ar teisingai?
Bet o kokia toliau kontuotė, jeigu pasirodo nebus 2010m.pelno, bus nuostolis, kur tas avansinis pelno mokestis nukeliaus ir kokia bus kontuotė?
Nejaugi niekas neatsiras, kad galėtų pagelbėti:(
Jukms pirmiausia reikia priskaityt tą avansinį PM.
Kai priskaitau visą avansinio PM sumą (po avansinio deklaracijos pateikimo) :
D 2632 5000 Lt
K 445 5000 Lt
Kai sumoku avansinį (dalinai, už ketvirtį ir taip, kol sumokama už visus ketvirčius)
D 445 1000 Lt
K 271 1000 Lt
Metų gale priskaitom PM už metus:
D 3411 6000 Lt
K 445 6000 Lt
Darom sudengimą su jau sumokėtu avansiniu:
D 445 5000 Lt
K 2632 5000 Lt
Kaip matot, lieka dar sumokėti PM 1000 Lt. Bet jeigu nuostolis ir PM nereikės mokėti, tuomet iš avansu sumokėtos sumos galėsit užskaityt kitus mokesčius (išskyrus sodros).
Kai priskaitau visą avansinio PM sumą (po avansinio deklaracijos pateikimo) :
D 2632 5000 Lt
K 445 5000 Lt
Kai sumoku avansinį (dalinai, už ketvirtį ir taip, kol sumokama už visus ketvirčius)
D 445 1000 Lt
K 271 1000 Lt
Metų gale priskaitom PM už metus:
D 3411 6000 Lt
K 445 6000 Lt
Darom sudengimą su jau sumokėtu avansiniu:
D 445 5000 Lt
K 2632 5000 Lt
Kaip matot, lieka dar sumokėti PM 1000 Lt. Bet jeigu nuostolis ir PM nereikės mokėti, tuomet iš avansu sumokėtos sumos galėsit užskaityt kitus mokesčius (išskyrus sodros).
Ačiū jums labai
viskas aišku dabar kaip sviestu patepta
Sveiki.
2015 m pr. priskaitėm už trisketv. 139.D2632 K 445
Mokėjom kasketvirtį.
Dabar spalį vėl priskaitėm už 4 ketv. D2632 K 445 238,00 EUR.
Tai taip išeina kad 2632 sąskaitoje dar stovi 139 ir dar 238 eurai bus. ir 2016 Metais kai skaičiuosim pelno mokstį už 2015 metus reikės tą sumą išsiminusuoti iš mokėtino pelno mokesčio?
2015 m pr. priskaitėm už trisketv. 139.D2632 K 445
Mokėjom kasketvirtį.
Dabar spalį vėl priskaitėm už 4 ketv. D2632 K 445 238,00 EUR.
Tai taip išeina kad 2632 sąskaitoje dar stovi 139 ir dar 238 eurai bus. ir 2016 Metais kai skaičiuosim pelno mokstį už 2015 metus reikės tą sumą išsiminusuoti iš mokėtino pelno mokesčio?
Ne, tą avansinio PM "išminusavimą" turėsit atlikti dar 2015-12-31. Kai padarysit balansą, paskaičiuosit mokėtiną PM (o tas turi būti datuojama 12-31 data, nesvarbu, kad skaičiuosit jau 2016 m.), tada ir darysit tokią korespondenciją:
D 445 377,00
K 2632 377,00
Taip gražiai "užsidaro" av. PM sąskaitą ir sumažėja mokėtinas PM. Aišku, gali rezultatas ir pasikeisti, jei mokėtinas PM bus mažesnis, nei sumokėtas avansinis. Tada bus PM permoką.
D 445 377,00
K 2632 377,00
Taip gražiai "užsidaro" av. PM sąskaitą ir sumažėja mokėtinas PM. Aišku, gali rezultatas ir pasikeisti, jei mokėtinas PM bus mažesnis, nei sumokėtas avansinis. Tada bus PM permoką.
Ačiū labai. Tuoj atsispausdinsiu kad atsiminčiau.
Kai priskaitau visą avansinio PM sumą (po avansinio deklaracijos pateikimo) :
D 2632 5000 Lt
K 445 5000 Lt
Kai sumoku avansinį (dalinai, už ketvirtį ir taip, kol sumokama už visus ketvirčius)
D 445 1000 Lt
K 271 1000 Lt
Metų gale priskaitom PM už metus:
D 3411 6000 Lt
K 445 6000 Lt
Darom sudengimą su jau sumokėtu avansiniu:
D 445 5000 Lt
K 2632 5000 Lt
Kaip matot, lieka dar sumokėti PM 1000 Lt. Bet jeigu nuostolis ir PM nereikės mokėti, tuomet iš avansu sumokėtos sumos galėsit užskaityt kitus mokesčius (išskyrus sodros).
aš iki šio dariau tik taip: D2632 K27 ir taip kas ketvirtį, o metų gale 31 dienai D4485 K2632 visas avansas...tai šitaip negalima?
O kur jūsų avansinio PM priskaitymas?
bet ar tai būtina? jei mokame viską laiku, kažkaip niekad nesusimasčiau dėl to priskaičiavimo...iki šių metų Avansinį deklaruodavome pagal numatomą rezultatą ir beveik visada tekdavo primokėti, tad šiais metais jau pasirinkome pagal praėjusius metus.
Darau įrašą:
D 2632
K27
Metų gale priskaičiuotą pelno mokestį sąskaitoje 445 uždarau:
D445
K2632
Puikiai matosi kiek reikia primokėti, o gal esu permokėjusi
Darau įrašą:
D 2632
K27
Metų gale priskaičiuotą pelno mokestį sąskaitoje 445 uždarau:
D445
K2632
Puikiai matosi kiek reikia primokėti, o gal esu permokėjusi
Tai nėra pasaulio pabaiga.
Viskas susidengia. Už tai baudų tikrai negausite.
Paprasčiausia tai gal nėra ''buhalteriška''.
Bet kartais aš ir taip darau, nes vienas įrašas ir viskas.
Priskaityt dar kartais pamirštu bent kartą, tada problemos ieškojimų.