Jei pas jus mišri veikla, ir metų gale pagal metinę PVM gavosi, kad turite damokėti PVM, tai pateikus deklaraciją tik savo apskaitoje turėjote pasidaryti tokius įrašus:
D 6 K 4484 -200 Lt arba D2431 K6- (-200)
Nes juk tą sumą, kurią neatskaitinėjote pagal mėnesines deklaracijas turėjote būti iškėlusi į sąnaudas

Ačiū p. Irena,kad atsiliepėte. jau viasai galvelėje sukasi. Prašau pasakykite tai mano koresp. netikusios?

D 6kl-200Lt
K 4484 mok PVM -200Lt

Va tiek ir užteko. Tai yra mokėtinas PVM pagal pateiktą metinę deklaraciją, kurį užfiksuojate savo fin. apskaitoje. Galite gruodžio 31 d. Nebereikėjo 2 dalies.

Bet jei darėte taip (ga uždarinėjote s-tas) irgi gerai. pagal 1 d. K 4484 -mokėtinas PVM. pagal 2 d. D4484 k 2431 : o kreditas 2431 tai yra ne D2431, tai reiškia mokėti. Viskas gerai

UAB Prekiauja mediena, skaičiuojam 21 proc. PVM. Pardavėme metų eigoje miško paskirties žemės sklypą be PVM. Ar atsiranda prievolė sudaryti metinę PVM deklaraciją ? Ar yra ta prasme skirtumas kam pardavėm įmonei ar fiz. asmeniui?
Susidaro nemaža suma grąžintina biudžetui jei prievolė yra.

Skirtumo, kam pardavėte žemės sklypą, nėra - pagal PVMĮ 32 straipsnį žemės pardavimas (su kai kuriomis išimtimis) PVM neapmokestinamas.
Kiek keista dėl to, kad skaičiuojate PVM parduodamai medienai - nebent parduodate tik fiziniams asmenims? Šiaip tai medienos PVM moka pirkėjas...
Dėl metinės PVM deklaracijos - jei sklypo pardavimas yra atsitiktinis sandoris, nepriklauso jūsų nuolatinei, registruotai veiklai, metinės PVM deklaracijos teikti nereikia.

O man iskilo toks klausimas,atlikome statybos darbus ir pvm atvirkstinis pagal 96 straipsni ar tai jau skaitysis misri veikla ir reikia teikti metine pvm deklaracija?

Tai ne mišri veikla, ir man kažkodėl kai tik prasidėjo tas įstatymas buvo kilęs šis klausimas.

Tai ir deklaracjjos teikti nereikia?

Metinės nereikia

Sveiki,

Ar reikia teikti deklaraciją jeigu procentas, pasiskaičiavus išeina 98 ?
ačiū