2020-01-16 12:37   Gretchen rašė: Sveiki, Prašau pagalbos Uždariau 5 ir 6 klases, Gavau pelną 8684,- Eur K 341 saskaitoj. D 342 turiu 15426,- Eur nepadentą nuostolį praeitų metų. Neleidžiami atskaitymai 15917,- Eur. Kaip metinėj PM deklaracijoj pildyti, koks gaunasi pelno mokestis ir kokias dar korepondencijas turiu padaryti (pelno mokescio, nuostolio praeitu metu...)? Užstrigau su praeitų metų nuostoliu ir visai susipainiojau. Iš anskto ačiū

Neleidžiami atskaitymai įtakoja tik mokesčius (PM). Finansinėje apskaitoje registruojamas finansinis rezultatas. Jei uždarius 5 ir 6 klases gavote pelną, tai grynąjį pelno rezultatą (pajamos- sąnaudos- pelno mokestis) ir registruojate 341 sąskaitoj. O praeitų metų nuostolis tuosyk ir lieka 342 sąskaitoj. Kitais metais prieš registruojant 2020 metų pelną 2019 m. pelną iškelsite į 342 korespondencija D341; K342. Rezultatas 342 sąskaitoje pasikeis- nuostolis sumažės.

Sveiki.Gavome sąskaitą sausio men. iš GIA už 2019 IV ketv. transporto priemonių tvarkyma -aplinkos teršimą. Nesuprantu dėl koorespondencijos pravedimo D2431 D6 K4432 kaip padaryti, kad sąnaudos patektų už 2019 m.nes PVM atskaita yra sausio mėn. sąnaudos 2019 m. Skola GIA K4432 atsiranda tik sausio mėn.Ačiū.

Čia kaip tik Jūsų atvejas.
Turiu reiklaų su GIA ir darau taip:

https://buhalteriams.lt/forumas/sanaudos-88/page-2/