Portalas buhalteriams

FACEBOOKE

Maloniai kviečiame

FACEBOOK

Apskaita-123.lt

APSKAITOS PROGRAMOS

Nebrangios ir patogios apskaitos programėlės

Apskaita-123,lt

SKAIČIUOKLĖ

Darbo ir poilsio

dienų skaičiuoklė

Maloniai kviečiame naudotis

SKAIČIUOKLĖ


PLN204

PLN204
#35126     2019-03-29 22:54   inkognito

Labas vakaras,

Pagal sudaryta įmonės PN ataskaitą pvz apmokestinamasis pelnas yra 1000 eur, 1000*5%= 50 eur reikia sumokėti pelno mokesčio. 1000-50= 950 Eur grynasis pelnas.
Užpildžius PLN204 deklaracija už 2018 m.Apmokestinamąsias pajamas t.y 1000 eur sumažinam dėl investicijų pagal 46 str. 1 d įsigijus ilgalaikio turto už 346 EUR, 1000-346=654 eur lieka apmokestinamojo pelno 654 eur. 654*5%= 32,70 (33) pelno mokestis. 654-33=621 Eur. grynasis pelnas. Kaip matosi pagal PN nuostolio ataskaitą ir pagal PLN204 deklaracijos rezultatus pelno mokestis skiriasi, pagal PN ataskaitą reikėtų mokėti 50 eur, o pagal deklaraciją 33 eur.
Reikia pateikti registrų centrui finansines ataskaitas PN ataskaitą ir balansą. kaip man parodyti pelno nuostolio ataskaitoje tą apmokestinamojo pelno susimažinimą pagal 46 str.1 dalį, kad gautusi vienodas apmokestinamais pelnas ir PN ataskaitoje ir PLN204 deklaracijoje, ar jie neturi sutapti?bet jei registrų centrui pateiksiu vienokį pelno mokestį, o vmi kitokį bus negerai 🙁 pirmą kartą teiksiu, tad jei kas supratot mano užklausa prašau komentarų, AČIŪ atsakiusiems

Siūlau šalinti

#213841     2020-06-03 10:39   lina
2020-06-03 10:33   Sima rašė:
Įmonė pirko lengvąjį automobilį. PVM atskaita negalima. PVM sumą įdėjau į sąnaudas. O dabar kilo klausimas, tas PVM leidžiami atskaitymai ar ne?

Leidžiami, jei auto įmonės reikmėm.

  2
  0
Siūlau šalinti

#207930     2019-04-09 08:00   ren.l
2019-03-29 22:54   inkognito rašė:
Labas vakaras,

Pagal sudaryta įmonės PN ataskaitą pvz apmokestinamasis pelnas yra 1000 eur, 1000*5%= 50 eur reikia sumokėti pelno mokesčio. 1000-50= 950 Eur grynasis pelnas.
Užpildžius PLN204 deklaracija už 2018 m.Apmokestinamąsias pajamas t.y 1000 eur sumažinam dėl investicijų pagal 46 str. 1 d įsigijus ilgalaikio turto už 346 EUR, 1000-346=654 eur lieka apmokestinamojo pelno 654 eur. 654*5%= 32,70 (33) pelno mokestis. 654-33=621 Eur. grynasis pelnas. Kaip matosi pagal PN nuostolio ataskaitą ir pagal PLN204 deklaracijos rezultatus pelno mokestis skiriasi, pagal PN ataskaitą reikėtų mokėti 50 eur, o pagal deklaraciją 33 eur.
Reikia pateikti registrų centrui finansines ataskaitas PN ataskaitą ir balansą. kaip man parodyti pelno nuostolio ataskaitoje tą apmokestinamojo pelno susimažinimą pagal 46 str.1 dalį, kad gautusi vienodas apmokestinamais pelnas ir PN ataskaitoje ir PLN204 deklaracijoje, ar jie neturi sutapti?bet jei registrų centrui pateiksiu vienokį pelno mokestį, o vmi kitokį bus negerai 🙁 pirmą kartą teiksiu, tad jei kas supratot mano užklausa prašau komentarų, AČIŪ atsakiusiems

PLN204 - tai mokestinis pelnas, pelno ataskaitoje - tai finansinis pelnas. Jie gali skirtis.
PLN204 pelnas gali būti didesnis dėl neleidžiamų atskaitymų arba mažesnis dėl pritaikytų mokesčio lengvatų. Pelno (nuostolio) ataskaitoje yra pelnas kuris apsiskaičiuoja 5 kl. minus 6 kl.
O pelno mokestis ir PLN204 ir P/N ataskaitoje yra toks pats.

Va taip primityviai paaiškinau.

  2
  0
Siūlau šalinti

#214873     2020-07-21 08:03   Morta
2020-07-20 12:26   APskaitininkė rašė:
Ar reikia PLN204 parodyti IT perleidimo nuostolį?(Pelną rodome kartu su pajamomis 18 eilutėje

Tai jūsų sąnaudos. Aišku rodot. Ir žiūrit ar tas nuostolis- leidžiami atskaitymai.

  1
  0
Siūlau šalinti

#213519     2020-05-19 08:24   LZ

Jei pardavėte rinkos kaina, tai nuostolis bus - leidžiami atskaitymai, o jei ne, tai gerai surašėte.

  1
  0
Siūlau šalinti

#213242     2020-05-01 09:59   Veronika

Mane pernai konsultavo 1882, tai sakė kodą 31 (taip ir pateikiau).

  1
  0
Siūlau šalinti

#213029     2020-04-17 14:37   LZ

19 ei.= 5 kl.- 6 kl.= Pelnas
Paskui suvesite neleidžiamus atskaitymus ei.20 ir tada gausite apmokestinamą pelną.
Skaitykite formą, juk viskas aiškiai parašyta.

  1
  0
Siūlau šalinti

#213027     2020-04-17 14:28   Sofi-jai

O koks tikslas tokios apskaitos? Kodėl nerodote apskaitoje amortizacijos?

  1
  0
Siūlau šalinti

#214910     2020-07-21 13:41   lina
2020-07-21 13:32   APskaitininkė rašė:
Supratau. Gal galite dar paprastais žodžiais paaiškint,nes nedaeina skaitant kas tiksliai turi būti rašoma 36 eilutėjeIT nusidėvėjimo ir/ar amortizacijos pagal PMĮ 18 ir 19 str.?

Nusidėvėjimas pagal PM normatyvus.
Pažiūrėkit PM įstatymą, aiškai surašyta.18 ir19 strps.

  0
  0
Siūlau šalinti

#214909     2020-07-21 13:32   APskaitininkė
2020-07-21 11:03   lina rašė:
1.Taip
2.Jei parduodama mažiau nei rinkos kaina,

Supratau. Gal galite dar paprastais žodžiais paaiškint,nes nedaeina skaitant kas tiksliai turi būti rašoma 36 eilutėje"IT nusidėvėjimo ir/ar amortizacijos pagal PMĮ 18 ir 19 str.?

  0
  0
Siūlau šalinti

#214894     2020-07-21 11:03   lina
2020-07-21 10:18   APskaitininkė rašė:
1.Tai tą nuostolį rodau kartu 19 eilutėje, kur pelnas/nuostoliai prieš apmokestinimą?
2. Kokiu atveju nuostolis gali būti neleidžiami atskaitymai gal galit parašyti?

1.Taip
2.Jei parduodama mažiau nei rinkos kaina,

  0
  0
Siūlau šalinti