Portalas buhalteriams

FACEBOOKE

Maloniai kviečiame

FACEBOOK

SKAIČIUOKLĖ

Atlyginimai

ir mokesčiai

Atlyginimų ir mokesčių skaičiuoklė vėl mūsų portale. Maloniai kviečiame naudotis

SKAIČIUOKLĖ

Apskaita-123.lt

APSKAITOS PROGRAMOS

Nebrangios ir patogios apskaitos programėlės

Apskaita-123,lt


PLN204

#208285     2019-04-29 10:21   Erika

Sveiki, gal galite kas padėti, iškilo klausimas dėl PLN204 už 2018 m. pildymo. Buvo išmokėti dividendai fiziniam asmeniui 2018 m., jie priskiriami neleidžiamiems atskaitymams, kokiu kodu jie yra deklaruojami PLN204S priede?

  0
  0
Siūlau šalinti

#208286     2019-04-29 10:25   Ieva
2019-04-29 10:21   Erika rašė:
Sveiki, gal galite kas padėti, iškilo klausimas dėl PLN204 už 2018 m. pildymo. Buvo išmokėti dividendai fiziniam asmeniui 2018 m., jie priskiriami neleidžiamiems atskaitymams, kokiu kodu jie yra deklaruojami PLN204S priede?

Nereikia jų niekur PLN204 formoje deklaruoti.
Jie juk išmokami iš pelno, tai nieko neturi bendro su pajamomis ar sąnaudomis.
O tas sakinys apie neleidžiamus atskaitymus Pelno mokesčio įstatyme išlikęs iš senų laikų, gal ir pasitaikydavo kartais, kad mokesčių tankumyne kažkas bandydavo susimažinti pelną išmokėtais dividendais

  1
  0
Siūlau šalinti

#208296     2019-04-29 12:56   Erika

Ačiū už atsakymą. Bet dabar visai susipainiojau, ir nebežinau kaip ką daryti. Tai tada norėčiau pasitikslinti, ar aš teisingai apskaičiuoju pelno mokestį:
Pelnas prieš apmokestinimą 324 Eur
Pelno mokestis (324 + 350 dividendai)= 674 eur x 5%=34 eur
Grynasis pelnas 290 eur

Sakote, kad dividendai kaip neleidžiami atskaitymai, niekur nesirodo PLN204, tai kaip man teisingai atvaizduoti šias sumas pelno mokesčio deklaracijoje? nesu susidūrus su tais dividendais, bijau pridaryti klaidų.

  0
  0
Siūlau šalinti

#208299     2019-04-29 14:02   LZ

PM-iui dividendai neturi įtakos. Imate apmokestinamą pelną 324 ir nuo jo skaičiuojate PM. O dividendai mokami iš gryno pelno. Na, 2018 metais tai liks 324-PM 16.

  0
  0
Siūlau šalinti

#208301     2019-04-29 14:08   Erika

Supratau, labai dėkinga jums už pagalbą 🙂

  0
  0
Siūlau šalinti

#208367     2019-05-04 12:04   irina

UAB rezultatai:
2016m nuostolis- -19542.37€
2017 m nuostolis - 5890,09 €
2018 m pelnas 10678,21€
I kuri langeli PLN204 Irašyt tą nuostolį, kad nebus jokio pelno mokesčio uz 2018m?

  0
  0
Siūlau šalinti

#208371     2019-05-06 08:16   LZ

O kodėl nebeliks jokio PM? Tik, jei galite taikyti 5 % PM...

  1
  0
Siūlau šalinti

#208373     2019-05-06 09:15   Irina
2019-05-06 08:16   LZ rašė:
O kodėl nebeliks jokio PM? Tik, jei galite taikyti 5 % PM...

Aciu LZ
Prašau patarimo:
2015m pelnas
2016m nuostolis- -19 542.37€
2017 m nuostolis - 5 890,09 €
2018 m pelnas 10 693€ ( PLN204 eil 43)
Nuo imones pradžios (nuo 1995m) bendras pelnas 4788€
Pelnas už 2018 m.- Vadinasi, galime tą sumą mažinti nuostoliais,
t.y. 70 proc.: 10693.00€*70 %=7485.00€ (PLN204 eil 45)
Apmokestinamasis pelnas 10693.00€-7485.00€=3208.00€ ( PLN204 eil 48)
2016 m / 2017 m. nuostoliai 19 542.37€ / 5 890,09 €
Tai PM 3208.00€*15%=481.00€ (PLN204 eil 55A)
Ar taip?

  0
  0
Siūlau šalinti

#208513     2019-05-15 12:41   vIRGA
2019-05-06 09:15   Irina rašė:
Aciu LZ
Prašau patarimo:
2015m pelnas
2016m nuostolis- -19 542.37€
2017 m nuostolis - 5 890,09 €
2018 m pelnas 10 693€ ( PLN204 eil 43)
Nuo imones pradžios (nuo 1995m) bendras pelnas 4788€
Pelnas už 2018 m.- Vadinasi, galime tą sumą mažinti nuostoliais,
t.y. 70 proc.: 10693.00€*70 %=7485.00€ (PLN204 eil 45)
Apmokestinamasis pelnas 10693.00€-7485.00€=3208.00€ ( PLN204 eil 48)
2016 m / 2017 m. nuostoliai 19 542.37€ / 5 890,09 €
Tai PM 3208.00€*15%=481.00€ (PLN204 eil 55A)
Ar taip?

Padėkit tai IT Pardavimo nuostolis leidžiami ar neleidžiami atskaitymai

  0
  0
Siūlau šalinti

#208519     2019-05-16 12:46   Ieva
2019-05-15 12:41   vIRGA rašė:
Padėkit tai IT Pardavimo nuostolis leidžiami ar neleidžiami atskaitymai

Virga, jei IT pardavėte nuostolingai, iš esmės tai leidžiami atskaitymai, tačiau atsiranda štai kokie subtilumai:
- pardavėte rinkos verte, viskas tvarkoje, jokių papildomų rūpesčių;
- pardavėte mažesne negu rinkos vertė, o ypač dar jei susijusiam asmeniui, pildant už metus PLN, teks koreguoti sandorio vertę, pagal PMĮ 40 straipsnį, įdedu ištrauką:
".1. Vienetai, šio Įstatymo nustatyta tvarka apskaičiuodami apmokestinamąjį pelną, pajamomis iš bet kokio sandorio arba bet kokios ūkinės operacijos turi pripažinti sumą, atitinkančią tokio sandorio arba tokios ūkinės operacijos tikrąją rinkos kainą, o leidžiamais atskaitymais arba ribojamų dydžių leidžiamais atskaitymais turi pripažinti bet kokio sandorio arba bet kokios ūkinės operacijos sąnaudų sumą, atitinkančią tokio sandorio arba tokios ūkinės operacijos tikrąją rinkos kainą. "
Taigi, jei pardavėte ne rinkos kaina, tai rašote sau buhalterinę pažymą, apskaičiuojate skirtumą tarp rinkos kainos ir realios jūsų pardavimo kainos, ir įrašote tą skaičių į PLN 23 eilutę.
Apskaitoje kitur tas skirtumas neregistruojamas, o įrašytas PLN deklaracijoje padidina mokestinį pelną.

  0
  0
Siūlau šalinti