Sveikos kolegės,
Pirmą karta susidųriau su tokia situacija ir pasimečiau...
Įmonė išvežė prekes į kitą ES šalį paslaugos teikimui. Toks prekių išvežimas traktuojamas kaip tiekimas verslo reikmės, išsirašoma sau PVM sąskaita faktūra, PVM nuo jos vertės turi būti sumokamas Lietuvoje, nes įmonė nėra įsiregistravusi PVM mokėtoja ES šalyje. Klausimai:
1. Kokia korespondencija visos sąskaitos ir PVM:
D 2010 prekės (ES šalyje)
K 2010 prekės (Lietuvoje)
D - ???? - sąnaudos???
K - 4492 mokėtinas PVM
Kokia turėtų būti teisinga korespondencija?
2. Ar toks mokėtinas PVM, jei jis yra sąnaudos, bus leidžiami atskaitymai ar neleidžiami?
